Para que uma empresa tenha saúde financeira que a permita obter lucro e crescer consistentemente, é imprescindível aplicar métodos de gestão financeira. Entre os recursos relevantes está o planejamento orçamentário.
Essa ferramenta ajuda o gestor a entender a situação atual da organização e planejar o seu futuro financeiro. Por essa razão, o planejamento do orçamento deve ser aplicado em qualquer empresa, independentemente do seu porte.
Quer entender o que é esse conceito e por que ele é tão importante? Então continue a leitura e saiba mais sobre o planejamento orçamentário!
O que é e como funciona o planejamento orçamentário?
Para começar, é essencial saber exatamente o que é e como funciona o planejamento orçamentário. Como você viu, ele é uma ferramenta de gestão financeira empresarial que permite estudar, planejar e monitorar os resultados financeiros da organização.
Dessa maneira, o planejamento orçamentário projeta os custos, receitas, despesas e investimentos para os próximos meses ou anos. Assim, ele utiliza dados financeiros atuais para prever as finanças e preparar a empresa para o futuro.
De forma geral, a ferramenta funciona a partir da visualização de diferentes cenários futuros — tanto otimistas quanto pessimistas. Como resultado, a empresa pode se preparar para as mais diversas situações que podem acontecer.
Para tanto, o gestor deve considerar:
- os gastos fixos, variáveis e semivariáveis;
- impostos;
- custos operacionais;
- custos com fornecedores;
- reserva de emergência;
- dívidas;
- investimentos;
- sazonalidade das vendas.
Por que o planejamento orçamentário é tão importante para a empresa?
Entendendo o que é e como funciona o planejamento orçamentário, é o momento de descobrir a importância dessa ferramenta. Na prática, ela serve para ajudar o empreendedor ou os gestores da empresa a tomar decisões mais acertadas.
Dessa maneira, planejar o orçamento é essencial para a organização das finanças, auxiliando na saúde financeira da empresa. Por meio do planejamento, é possível ter o controle financeiro do negócio — entendendo, no presente, questões referentes às receitas e aos gastos futuros.
Desse modo, ele serve como uma bússola para que a gestão da empresa tenha um direcionamento para as suas ações. Assim, a organização pode tomar decisões embasadas em dados concretos — e, consequentemente, fazer escolhas mais acertadas.
Nesse sentido, há menos riscos de adotar estratégias improdutivas, sendo possível aproveitar melhor os seus recursos, diminuir custos e planejar investimentos. Logo, ao elaborar um bom planejamento orçamentário, a organização pode se desenvolver e crescer de maneira consistente.
Em contrapartida, ao negligenciar o uso dessa ferramenta, a empresa não se prepara para o futuro, tomando decisões com pouco ou nenhum embasamento. Ou seja, há maiores riscos de fazer escolhas que prejudicam o negócio.
Por exemplo, se o gestor faz um empréstimo com muitas parcelas, sem entender a projeção das receitas a longo prazo, pode não ter dinheiro para honrar o contrato. Com isso, a organização pode ter dívidas difíceis de pagar.
Por outro lado, se a gestão considerar que haverá períodos nos quais a receita disponível tende a ser reduzida por conta da sazonalidade de vendas, ela pode encontrar outra solução mais viável que o empréstimo.
Como fazer um bom planejamento orçamentário?
Como você aprendeu, fazer um bom planejamento orçamentário é imprescindível para a saúde financeira de um negócio. Portanto, é necessário aprender a elaborar esse documento.
Primeiramente, tenha em mente que o planejamento pode variar conforme o setor e a empresa. Por essa razão, não existe uma fórmula padrão de funcionamento dessa ferramenta. Na verdade, é preciso adaptar o recurso para a sua empresa ou para cada departamento.
A seguir, confira o passo a passo!
Saiba como o planejamento orçamentário é composto
Inicialmente, é fundamental aprender a composição de um planejamento orçamentário. De modo geral, esse documento contém:
- planejamento de vendas;
- orçamento de despesas operacionais;
- orçamento de custos de produção;
- orçamento de folha de pagamento;
- projeção de deduções de vendas;
- orçamento para investimentos.
Entenda a empresa
Para fazer um bom planejamento, é necessário entender a empresa, considerando a estrutura, a situação atual e as expectativas para o futuro.
Entre outros fatores, devem ser avaliados:
- o porte do negócio;
- grau de maturidade da empresa;
- o faturamento mensal e anual;
- quadro de funcionários;
- orçamento atual;
- onde o negócio pretende chegar;
- o que é necessário para que a empresa atinja seus objetivos.
Com essas informações, é possível entender as condições financeiras da empresa e realizar um planejamento condizente com a realidade. Além disso, avaliando mais detalhes do negócio, a gestão pode considerar as necessidades específicas da organização.
Dessa forma, será mais fácil aplicar a ferramenta para atender às suas demandas, definindo em quais pontos é preciso atribuir maior esforço.
Colete os dados
O próximo passo para fazer um planejamento orçamentário é a coleta de dados. Essa etapa é importante para a elaboração de relatórios fundamentais para a gestão: DRE projetado, projeção de fluxo de caixa e projeção de balanço patrimonial.
A partir desses documentos, é possível criar simulações diversas para projetar os cenários futuros, e realizar ajustes — se necessário. Para que esses relatórios sejam confiáveis, é interessante contar com ferramentas capazes de gerar dados fiéis à realidade.
Nesse sentido, você pode optar por um software de gestão financeira, como o Controlle. Ele automatiza as tarefas mais burocráticas e aumenta a produtividade do setor financeiro. Ademais, o programa reduz as chances de falha, gerando dados mais acertados para embasar as decisões.
Defina e acompanhe as métricas
Para que o planejamento orçamentário tenha sucesso, é primordial definir e acompanhar as métricas. Afinal, os indicadores ajudam a saber se a ferramenta está gerando resultados positivos ou se é necessário ajustá-la.
Entre os indicadores financeiros que podem ajudar a monitorar esse planejamento, estão: fluxo de caixa, controle orçamentário, geração de caixa e resultado líquido. Portanto, não deixe de acompanhá-los ao fazer a gestão das finanças da empresa.
Neste artigo, você aprendeu o que é o planejamento orçamentário e por que ele é tão importante para a saúde financeira do negócio. Agora, com base nessas informações, você já sabe como planejar o orçamento e como o Controlle pode ajudar nessa missão!Para se manter atualizado em finanças e empreendedorismo, assine a nossa lista VIP e tenha acesso a novos conteúdos no seu e-mail!
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