Para fazer uma boa gestão em seu negócio, é fundamental dar atenção a alguns indicadores. Por exemplo, margem de lucro, ROI (retorno sobre o investimento), CAC (custo de aquisição de clientes) e ponto de equilíbrio financeiro (PEF).
Isso porque esses KPIs (key performance indicators) permitem analisar diferentes aspectos de uma empresa. Por exemplo, se os resultados estão dentro do esperado, se está havendo lucros ou prejuízos, se é preciso fazer ajustes nos processos e operações, se há gargalos e muito mais.
Nesse contexto, o ponto de equilíbrio financeiro se torna bastante relevante. Quer entender o que ele significa e por que é tão importante? Então confira já as informações deste post!
O que é ponto de equilíbrio financeiro?
Todo empreendedor deseja que a sua empresa cresça e gere lucros com o passar do tempo. Porém, além de pensar nesse desenvolvimento, é preciso ter um controle de gastos mensal adequado para conseguir arcar com todos os custos básicos para o funcionamento do negócio.
É nesse momento que o ponto de equilíbrio financeiro se torna fundamental. Esse conceito diz respeito a equidade entre receitas e despesas de uma organização. Ou seja, o indicador mostra quanto uma empresa precisa vender para cobrir os seus custos totais.
Dessa forma, é possível analisar se há um equilíbrio financeiro no negócio. Ou seja, você poderá verificar se ele está conseguindo honrar com seus compromissos e obrigações ou não.
Quando o desempenho da empresa está acima do ponto de equilíbrio, significa que ela está gerando lucro. Já quando os resultados estão abaixo desse ponto, quer dizer que ela está operando em prejuízo. Nesse caso, é necessário agir rapidamente para propor mudanças e melhorias.
Para que serve esse indicador?
Depois de entender o que é o ponto de equilíbrio financeiro, é preciso saber para que ele serve. O PEF permite que empreendedores entendam qual faturamento mínimo seus negócios precisam ter para cobrir seus gastos de modo a ter rendimentos positivos.
Por meio dessa análise, você saberá com maior precisão qual deve ser a quantidade de produtos ou serviços vendidos para arcar com todos os custos e despesas da companhia.
Afinal, toda empresa possui diversas despesas fixas e variáveis que precisam ser cobertas para viabilizar a manutenção das operações. Consequentemente, a organização financeira do negócio ficará prejudicada — e há riscos de o empreendimento falir.
Qual a importância do ponto de equilíbrio financeiro para qualquer negócio?
Como você viu, o ponto de equilíbrio está relacionado à saúde financeira de uma empresa. Logo, esse é um indicador bastante relevante para analisar se o seu negócio está gerando lucro, prejuízo ou se recebe apenas o suficiente para se manter.
A partir dos resultados obtidos, é possível observar como está o desempenho da empresa em termos financeiros. Se o negócio estiver enfrentando problemas, é essencial fazer uma análise financeira cuidadosa, além de realizar ajustes e otimizações para reverter esse cenário.
Vale a pena analisar, por exemplo, se não é possível adotar práticas como:
- economizar recursos;
- alterar a estratégia de precificação;
- mudar a abordagem de vendas;
- entre outros aspectos.
Caso a situação financeira do negócio não esteja favorável, é fundamental desenvolver ações e medidas para que ela não se agrave.
Como encontrar o ponto de equilíbrio financeiro do seu negócio?
Agora que você já sabe o que é ponto de equilíbrio financeiro, para que ele serve e qual a sua importância, é hora de aprender a identificá-lo em seu negócio.
Para esse propósito, é necessário utilizar a seguinte fórmula:
PEF = (gastos fixos – gastos não desembolsáveis)/margem de contribuição
Já a margem de contribuição pode ser obtida por meio deste cálculo:
Margem de contribuição = valor das vendas (receita) – custos e despesas variáveis.
Vale ressaltar que, nesse cálculo, a depreciação dos ativos da empresa e as despesas que não necessitam de desembolsos — como a desvalorização de investimentos — não devem ser consideradas.
Exemplo prático
Imagine que a sua empresa esteja produzindo um determinado produto com preço de venda de R$ 12,00 por unidade. Os gastos fixos são de R$ 15.000,00 por ano e os gastos não desembolsáveis equivalem a R$ 3.500,00.
Antes de colocar cada dado acima na fórmula do ponto de equilíbrio financeiro, é necessário calcular a margem de contribuição. Nesse caso, suponha que os custos e despesas variáveis do produto resultam em R$ 10,00. Fica assim:
Margem de contribuição = R$ 12,00 – R$ 10,00
Margem de contribuição = R$ 2,00
A partir desse resultado, é possível calcular o ponto de equilíbrio financeiro. Veja só:
PEF = (R$ 15.000 – R$ 3.500)/R$ 2,00
PEF = R$ 11.500/R$ 2,00
PEF = 5.750
Esse resultado (5.750) representa o ponto de equilíbrio financeiro em termos de quantidade de produtos. Ou seja, o número de unidades que precisam ser vendidas.
Para descobrir o PEF em termos financeiros, basta multiplicar 5.750 pelo preço de venda do produto, no caso, R$ 12,00. Sendo assim:
PEF = 5.750 x R$ 12,00
PEF = R$ 69.000,00
Ou seja, a quantia referente ao ponto de equilíbrio financeiro é de R$ 69.000,00. Então, nesse exemplo, a sua empresa precisaria vender 5.750 unidades do produto por ano para faturar R$ 69.000 e, assim, chegar ao PEF.
Com essa informação, você tem a definição clara de quanto precisa faturar para manter a sua empresa. Tudo que for vendido acima disso formará o lucro do negócio.
Conclusão
Ao longo deste post, você conferiu o que é ponto de equilíbrio financeiro e como calculá-lo. Agora, vale a pena colocar em prática o que você aprendeu para manter a saúde financeira do seu negócio e, se necessário, tomar decisões para atingir e superar o PEF.Gostou do post? Quer receber mais conteúdos como esse? Cadastre-se em nossa lista VIP. Você receberá materiais exclusivos diretamente em seu e-mail — e, o melhor, sem precisar pagar nada!
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