Previsão e provisão financeira: entenda as diferenças!

A previsão e a provisão financeira são conceitos diferentes, mas que geram dúvidas. Entenda o que é cada um deles e para que eles servem!

A gestão financeira é o pilar de qualquer organização, afinal, decisões inteligentes e estratégicas podem levar a um crescimento sólido e sustentável. Por essa razão, ela conta com ferramentas que permitem analisar as finanças do negócio e fazer escolhas mais acertadas.

Nesse cenário, dois procedimentos surgem como aliados: a previsão e a provisão financeira. Você sabe o que eles significam e quais as diferenças? Compreender o tema é fundamental para gerir os recursos da empresa de maneira eficaz.

Quer entender as diferenças entre esses conceitos? Continue a leitura e confira o que são previsão e provisão financeira!

O que é previsão financeira?

A previsão financeira é um procedimento dinâmico que abrange diversas variáveis. A primeira delas é a projeção de receitas, na qual se estima as entradas de dinheiro no negócio, como vendas, pagamentos de serviços, royalties, entre outras fontes de recursos.

Dessa forma, há a projeção de despesas, que engloba a estimativa de todos os gastos operacionais, como salários, aluguel, contas de serviços públicos, aquisição de materiais etc. Do mesmo modo, outro aspecto importante da previsão financeira é a estimativa de investimentos.

Nesse sentindo, o processo inclui a expectativa de uso dos recursos com aquisição de ativos fixos. Entre eles, podem estar máquinas, equipamentos e expansões que a empresa planeja realizar em um período.

Contudo, previsão financeira também abrange o fluxo de caixa, que é a projeção de como o dinheiro entrará e sairá da empresa ao longo do tempo. Além disso, há a análise de resultados, que envolve projeção dos resultados financeiros, como o lucro ou prejuízo esperado em determinados períodos.

O que é provisão financeira?

Sabendo o que é a previsão, é preciso entender a provisão financeira. Ela envolve a alocação de recursos financeiros para cobrir despesas ou obrigações futuras que são certas ou altamente prováveis.

Nesse contexto, existem diversas situações em que uma empresa pode fazer provisões financeiras, como:

• custos de reparos, manutenção ou substituição de ativos físicos, como máquinas, veículos ou edifícios;
• passivos contingentes, como processos judiciais ou reclamações de garantia de produtos;
• cobertura do valor esperado de contas a receber que podem não ser pagas.

Como resultado, é importante destacar que as provisões financeiras não são estáticas. Por isso, elas são revisadas regularmente à medida que as circunstâncias mudam. Se as despesas ou obrigações futuras se tornarem mais claras ou menos prováveis, as provisões podem ser ajustadas de acordo.

Qual a diferença entre os dois conceitos?

Você aprendeu os conceitos de previsão e provisão financeira. Agora, é o momento de detalhar a diferença entre eles.

A seguir, veja os principais pontos que distinguem os termos!

Natureza e finalidade

Como visto, a previsão financeira é uma ferramenta usada para estimar as receitas, despesas, investimentos e fluxo de caixa futuros. Ela é realizada com base em análises de dados históricos e projeções de mercado.

Desse modo, o processo é usado para planejar o futuro financeiro da empresa, definir metas, tomar decisões embasadas e otimizar a alocação de recursos. Assim, ele é uma abordagem proativa e estratégica.

A provisão financeira, por sua vez, tem uma natureza mais reativa e serve para criar reservas de recursos para cobrir despesas ou obrigações futuras que devem acontecer. Logo, ela é uma medida que garante à empresa ter fundos disponíveis quando for necessário cumprir compromissos financeiros.

Certezas e projeções

Na previsão, é preciso lidar com projeções e estimativas do que se espera que aconteça no futuro — mas elas não se referem a obrigações financeiras certas. Já na provisão, os gastos são confirmados ou muito prováveis de ocorrer.

Estratégia e segurança

A previsão financeira é uma ferramenta que ajuda a empresa a se preparar para o futuro. Dessa maneira, ela define metas, planeja investimentos e toma decisões bem fundamentadas para otimizar seu desempenho.

Em contrapartida, a provisão financeira é uma medida de segurança. Ela assegura que a empresa tenha recursos disponíveis para cumprir compromissos financeiros, minimizando riscos e garantindo o cumprimento de obrigações legais.

Por que é importante entender esses processos?

Você entendeu as diferenças entre previsão e provisão financeira. Mas também é fundamental compreender a importância de estar bem informado sobre esses processos.

Essas ferramentas permitem que os gestores tomem decisões mais bem informadas, baseadas em análises sólidas e projeções. Portanto, a previsão financeira oferece uma visão do futuro, permitindo que a empresa defina metas realistas e desenvolva estratégias para alcançá-las.

Já a provisão financeira, como mencionado, oferece uma rede de segurança, garantindo que a empresa tenha recursos disponíveis para cumprir obrigações financeiras. Logo, ela é fundamental para evitar surpresas desagradáveis e litígios que podem prejudicar o negócio.

Outra questão relevante é que essas ferramentas desempenham um papel fundamental na gestão de riscos e oportunidades. Nesse caso, a previsão financeira ajuda a empresa a antecipar desafios e a se adaptar a mudanças no ambiente corporativo.

Na outra ponta, a provisão financeira protege contra riscos financeiros. Desse modo, ela assegura que a empresa tenha os recursos necessários para enfrentar despesas inesperadas.

Como fazer a previsão financeira do negócio?

Além de saber a importância dessas ferramentas, é interessante conhecer como fazer a previsão financeira de um negócio. Ela começa com a coleta de dados financeiros históricos, incluindo demonstrações de resultados, balanços patrimoniais e fluxos de caixa.

A análise de tendências é o próximo passo, em que você examina os dados históricos em busca de padrões e sazonalidades. Isso ajuda a identificar como as receitas e despesas variam ao longo do tempo, o que é fundamental para fazer projeções precisas.

Em seguida, é necessário estimar vendas e custos futuros. O processo exige uma compreensão profunda do mercado, concorrência e outros fatores que afetam suas receitas e despesas. Ademais, considere os investimentos planejados e projete os gastos associados a eles.

Após essa etapa, é o momento de elaborar a projeção de fluxo de caixa, entendendo quando o dinheiro entrará e sairá do negócio. Ela envolve a inclusão de todas as fontes de receita e despesas, considerando prazos de pagamento e recebimento.

Aqui, não se esqueça de considerar diferentes cenários, criando projeções otimistas, pessimistas e realistas. Com a medida, será possível preparar a empresa para diferentes resultados e tomar medidas de contingência quando preciso.

A previsão e a provisão financeira capacitam as empresas a tomar decisões informadas, gerenciar riscos e oportunidades e crescer de maneira sólida e sustentável. Por essa razão, pode valer a pena implementar as duas ferramentas na gestão dos recursos.

O uso de um software especializado pode simplificar e fornecer análises mais detalhadas para a gestão financeira. Você tem interesse nessa solução? Conheça o Controlle!