Para fazer uma boa gestão financeira no negócio, é fundamental monitorar dados e métricas sobre a situação da empresa. Para isso, vale a pena utilizar as ferramentas certas, como o fluxo de caixa. Afinal, ele permite fazer diferentes análises financeiras.
Para a gestão, isso é importante porque ajuda a identificar gargalos e pontos de melhoria, além de ser útil para propor mudanças e soluções. Na prática, isso pode levar a uma tomada de decisão financeira mais efetiva.
Se você é um empreendedor ou gestor financeiro, é essencial entender quais são os principais tipos de análises financeiras que podem ser feitas a partir do fluxo de caixa.
Confira!
O que é um fluxo de caixa?
O fluxo de caixa é uma ferramenta contábil que serve para registrar e monitorar as movimentações financeiras do negócio. Com isso, ele demonstra quanto dinheiro uma companhia gera, gasta e investe durante um determinado período.
Entre outras funções, o fluxo de caixa serve para acompanhar as movimentações financeiras de um negócio. A ideia é garantir que o negócio opere em um cenário saudável, com mais geração de capital do que gastos.
Quais são os principais tipos de fluxo de caixa?
Sabendo o que é fluxo de caixa, vale a pena conhecer os seus principais tipos. Isso é necessário porque cada um deles oferece informações específicas sobre as movimentações financeiras de um negócio. Portanto, os tipos de fluxo de caixa dão origem a análises financeiras diferentes.
No total, há seis tipos principais de fluxo de caixa. Veja quais são eles!
Fluxo de caixa operacional
O fluxo de caixa operacional representa todas as entradas e saídas de dinheiro referentes à operação da empresa.
Fluxo de caixa direto
O fluxo de caixa direto contempla todos os registros de entradas e saídas sem considerar nenhum tipo de desconto. Com isso, as operações são lançadas de forma bruta.
Fluxo de caixa indireto
O fluxo de caixa indireto baseia-se nos lucros e prejuízos indicados no DRE (Demonstração do Resultado do Exercício) e considera as depreciações e amortizações.
Fluxo de caixa projetado
Já o fluxo de caixa projetado refere-se à projeção de entradas e saídas de dinheiro de uma empresa durante um determinado período.
Fluxo de caixa descontado
Enquanto isso, o fluxo de caixa descontado estima o valor de uma empresa ao prever seus fluxos de caixa futuros e descontá-los para chegar a um valor presente.
Fluxo de caixa livre
Por fim, há o fluxo de caixa livre, que corresponde ao que resta no caixa da empresa após deduções e pagamentos contábeis. Ele mede a capacidade de uma organização em gerar capital no curto, médio e longo prazo.
Quais análises financeiras podem ser feitas com base no fluxo de caixa?
Agora que você já sabe o que é o fluxo de caixa e quais são os seus principais tipos, é mais fácil entender quais análises financeiras podem ser feitas a partir dessa ferramenta.
Por exemplo, ao comparar receitas e despesas, você consegue analisar como está o andamento da organização. Dessa forma, há como tirar conclusões sobre a situação atual do negócio e quais são as perspectivas para o futuro.
Você também pode analisar se as receitas obtidas geram caixa suficiente para cobrir as despesas da organização. A ferramenta também ajuda a observar se há capital para investir na expansão da empresa.
Ademais, por meio do fluxo de caixa, é possível ainda determinar o capital de giro do negócio. Isto é, a quantidade de dinheiro que a companhia tem disponível para executar suas operações e manter os compromissos financeiros.
Além disso, vale saber que há dois tipos de análises que você deve conhecer: a vertical e a horizontal. Na análise vertical, o fluxo de caixa é avaliado de cima para baixo. Assim, é possível verificar os saldos totais referente ao volume de entradas e saídas.
Já na análise horizontal, é feita uma comparação de resultados de um mesmo indicador sobre períodos anteriores. Por exemplo, como foi o desempenho de fevereiro em relação a janeiro.
Por meio dessas análises, é possível constatar algumas informações, como:
- quanto de valor fica no caixa da empresa;
- se as operações da companhia estão dando resultado;
- se é necessário recorrer à capital de terceiros;
- qual a capacidade da empresa de gerar caixa.
Qual é a importância dessas análises para gestão financeira?
Conforme você viu, é possível fazer diversas análises financeiras a partir do fluxo de caixa. Mas, afinal, por que elas são tão relevantes para a gestão de recursos de um negócio?
Na verdade, elas permitem avaliar o desempenho e a saúde financeira de um empreendimento. Por meio delas, é possível observar tendências e discrepâncias, antecipar eventuais problemas, prevenir saldos negativos e evitar erros e maiores transtornos.
Às vezes, pode haver a impressão de que a empresa tem mais dinheiro do que possui no caixa, por exemplo. Nessa situação, o negócio pode acabar gastando mais do que deveria, levando ao endividamento.
Vale ressaltar que esse tipo de análise tem outros pontos positivos, como:
- controle mais adequado das finanças;
- garantia de mais previsibilidade;
- melhor estruturação do planejamento financeiro;
- identificação de gargalos e problemas financeiros;
- verificação de oportunidades.
- expansão sustentável das operações;
- apoio à tomada de decisões com o uso de dados.
Como fazer o fluxo de caixa da minha empresa?
Após acompanhar as informações anteriores, é interessante saber como elaborar o fluxo de caixa do negócio, já que ele embasará diversas análises. Nesse caso, é essencial registrar todas as movimentações financeiras, sejam elas fixas ou esporádicas.
Também vale a pena categorizar as movimentações, pois isso ajuda a identificar fontes de receita e de gastos. Outro aspecto consiste em criar uma rotina para incluir as informações, fazendo atualizações e monitoramentos diários.
Acompanhando o fluxo de maneira recorrente, é possível identificar os pontos de atenção e trabalhar sobre eles. Para facilitar o processo, o ideal é ter um software de gestão financeira, como o Controlle.
Com os diversos recursos disponíveis na solução, você pode reduzir os erros, aumentar a produtividade e melhorar a precisão das análises financeiras. Assim, a tomada de decisão se baseia em dados ainda mais confiáveis.
Entendeu quais são os tipos de análises financeiras que podem ser feitas a partir do fluxo de caixa? Como você viu, essas são questões essenciais para a manutenção, expansão e sucesso de uma organização. Portanto, é fundamental fazê-las periodicamente para orientar suas escolhas.Tem interesse em contar com o auxílio de um software de gestão financeira completo para melhorar o seu fluxo de caixa? Conheça o Controlle e veja como podemos auxiliar!
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