A gestão orçamentária desempenha um papel estratégico e essencial na previsão financeira empresarial. Entenda qual é essa relação!
O controle financeiro estratégico é essencial para a sustentabilidade de qualquer empresa. Por isso, gestores e empreendedores precisam contar com uma gestão orçamentária que seja eficiente e traga benefícios a médio e longo prazo.
Dessa forma, o processo deve viabilizar não apenas a longevidade do negócio como também o seu crescimento. Logo, o orçamento como ferramenta de gestão não se limita a fazer cálculos e definir metas. É preciso agir com estratégia para ter previsibilidade.
Pensando nisso, este artigo apresentará o papel da gestão orçamentária na previsão financeira de pequenas e médias empresas. Continue a leitura e descubra!
O que significa gestão orçamentária?
Em síntese, a gestão orçamentária é um planejamento financeiro estratégico criado para um determinado período. Ela é elaborada com base nas receitas e despesas de uma empresa. Assim, a ferramenta ajuda a estimar os gastos, identificar os recursos disponíveis e prever os ganhos.
Dessa forma, a partir desse gerenciamento, é possível criar metas financeiras e operacionais para a companhia, além de definir um plano de ação. O projeto ajuda a alocar recursos, avaliar o desempenho do negócio e tomar decisões.
Qual o papel dessa gestão na previsão financeira?
Sabendo o que é a gestão orçamentária, é hora de entender qual é o papel desse processo na previsão financeira de uma empresa. Confira!
Planejamento financeiro
Em suma, a gestão orçamentária começa com a realização do planejamento financeiro empresarial. A estratégia envolve o estabelecimento de objetivos financeiros de curto, médio e longo prazo.
Para tanto, é elaborado um conjunto de medidas e controles para prever receitas, despesas, investimentos e fluxo de caixa esperados. O plano deve servir de guia para os gestores e empreendedores conseguirem utilizar os recursos da melhor maneira.
Definição de orçamentos
Com base no planejamento financeiro, a companhia cria orçamentos que detalham as alocações de recursos para diferentes áreas ou departamentos. Dessa forma, isso também inclui estimativas de despesas operacionais, investimentos em ativos e gastos com mão de obra, entre outros.
Monitoramento e controle
Após definir os orçamentos conforme a estratégia da empresa, a gestão orçamentária desempenha um papel crucial no acompanhamento e controle das finanças do negócio. Logo, esse processo envolve a comparação regular entre os valores orçados e os resultados reais.
Com esse conhecimento, a companhia consegue identificar eventuais desvios e tomar medidas corretivas, se necessário. Isso permite que a empresa se mantenha competitiva e alcance seus objetivos financeiros.
Tomada de decisão informada
A gestão orçamentária também fornece informações valiosas para a tomada de decisão. Portanto, os gestores e empreendedores podem avaliar o desempenho financeiro atual do negócio em relação às metas estabelecidas e fazer ajustes estratégicos com base nesses dados.
Alocação eficiente de recursos
Outro papel importante da gestão orçamentária na previsão financeira é a possibilidade de a empresa alocar seus recursos de forma mais eficiente. Com isso, ela pode priorizar investimentos consistentes com seus objetivos estratégicos, o que ajuda a evitar gastos desnecessários e a maximizar o retorno.
Planejamento do fluxo de caixa
Do mesmo modo, uma função essencial dessa gestão é desempenhada no planejamento do fluxo de caixa. Ela ajuda a prever os momentos em que o negócio pode enfrentar escassez de recursos. Assim, pode-se tomar medidas para garantir que haja fundos disponíveis quando eles forem necessários.
Mitigação dos riscos
Nesse sentido, a comparação entre orçamentos já realizados permite identificar eventuais gargalos e mitigar os riscos com agilidade. Em determinados momentos, eles podem até mesmo ser previstos, de forma que soluções podem ser criadas previamente.
Como fazer uma boa gestão orçamentária?
Depois de conhecer o papel da gestão orçamentária na previsão financeira empresarial, você deve aprender como realizar o processo corretamente. Dessa forma, é possível aproveitar os benefícios que a ferramenta pode trazer para o seu negócio.
Veja o passo a passo!
Entenda o fluxo financeiro
A primeira etapa para implementar a gestão orçamentária é entender como os processos financeiros ocorrem na companhia. Eventualmente, o esboço das estratégias pode ser feito após alguns questionamentos, como:
- Qual é o histórico de desempenho financeiro?
- Quais são os principais canais de vendas?
- Como serão coletados os dados financeiros?
Estabeleça objetivos financeiros
Em seguida, defina objetivos financeiros claros e específicos para a organização. Eles podem incluir metas de receita, lucro, redução de despesas ou qualquer outro ponto relevante para o desenvolvimento do negócio.
Elabore um plano orçamentário
Definido o fluxo financeiro e os objetivos, chegou o momento de elaborar um plano orçamentário. Em seguida, ele pode ser dividido em quatro aspectos: receitas, despesas, custos e investimentos projetados para o período.
É vital que o plano seja detalhado para não restarem dúvidas. Ainda, é possível criar diferentes orçamentos, como o de vendas, de despesas operacionais e de capital, entre outros.
Para ter maior embasamento ao desenvolver o planejamento orçamentário, é preciso reunir dados e fazer análises estratégicas e reuniões com a equipe, entre outras táticas. Depois, você deve fazer simulações para determinados cenários.
Como eventuais erros podem afetar o seu planejamento orçamentário, considere incluir planos de contingência. Dessa maneira, toda a equipe saberá como agir caso haja problemas.
Faça o acompanhamento regular
Por fim, monitore regularmente o desempenho financeiro da empresa em relação ao orçamento. Isso pode ser feito em períodos mensais, trimestrais ou conforme for preciso, dependendo da complexidade e das necessidades do negócio.
Para facilitar o processo, é importante definir quais indicadores financeiros serão analisados. Além de apresentar a situação atual do negócio, eles também demonstram sua evolução e sinalizam tendências.
Entre os indicadores a serem observados, estão:
- fluxo de caixa: permite acompanhar e projetar dados financeiros por meio da relação entre as entradas e saídas do caixa da empresa;
- regime de competência: representa o registro das receitas e despesas na data de negociação, e não na de pagamento;
- margem de contribuição: representa o ganho bruto que a companhia obteve sobre as vendas realizadas;
- índice de liquidez corrente: relaciona ativos circulantes e passivos circulantes e avalia a capacidade de uma empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo;
- ponto de equilíbrio financeiro: mostra quanto a companhia precisa vender para cobrir os seus custos totais.
Agora você sabe que a gestão orçamentária desempenha um papel fundamental na previsão financeira de um negócio. Ela envolve desde o planejamento até o acompanhamento e o controle dos recursos de uma organização, visando atingir objetivos em diversas áreas e projetos.
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